暫估入庫的賬務處理下個月怎么做賬? 賬務處理主要流程是什么？

暫估入庫的賬務處理下個月怎么做賬?

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先把上個月暫估數按原數用紅字沖掉，然后按發票實際金額收料入賬，如果這個入庫材料月末有余額或沒余額，上月已結轉成本，本月就不用再紅沖和結轉，如果暫估的材料和來的發票只有一點差額，在月末成本結轉時一起調整掉就可以了。

（1）日常經濟業務發生時，業務人員將原始憑證提交給財會部門。由憑證錄入人員在企業基礎會計信息的支持下，直接根據原始單據編制憑證，并保存在憑證文件中。

（2）對憑證文件中的憑證進行審核。如果審核通過，則對記賬憑證作審核標記，否則，將審核未通過的憑證提交給錄入人員。

（3）登記日記賬，出納人員根據收款憑證和付款憑證，登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

（4）登記各種明細賬，一般單位根據業務量的大小設置各個會計崗位，即分別由多個財會人員登記多本明細賬，如一個會計專門登記應收賬款明細賬;一個會計專門登記材料明細賬等。

（5）根據科目匯總表登記總賬，總賬會計根據記賬憑證定期匯總編制科目匯總表，根據科目匯總表登記總分類賬。

（6）月末處理，由于總賬、日記賬、明細賬分別由多個財會人員登記，不可避免地存在著這樣或那樣的錯誤。因此，每月月末，財會人員要進行對賬，將日記賬與總賬核對，明細賬與總賬核對，做到賬賬相符。此外，財會人員月末還要進行結賬，即計算會計賬戶的本期發生額和余額，結束賬簿記錄。

（7）跟據企業銀行賬和銀行對賬單中的銀行業務進行自動對賬，并生成余額調節表。

（8）查詢與生成報表，根據日記賬、明細賬和總賬編制管理者所需的會計報表和內部分析表。

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