《通知》規定 新三板私募及金融公司須披露一季報

近日，全國股轉公司發出了《做好掛牌公司2022年第一季度報告披露工作的通知》(以下簡稱《通知》)。根據《通知》，截至2022年4月29日，屬于掛牌私募機構及其他具有金融屬性的掛牌公司、需要發行融資、權益分派等的掛牌公司必須披露一季報，其他公司可自愿披露一季報。4月8日前預約披露時間，4月30日前完成一季報的披露。

劍指私募及金融類公司

根據《通知》，從大的方面來說，有兩大類公司必須披露季度報告：一類是截至2022年4月29日屬于掛牌私募機構及其他具有金融屬性的掛牌公司(包括小額貸款公司、融資擔保公司、融資租賃公司、商業保理公司等);另一類是需要發行融資、權益分派等的掛牌公司。

在四川省社科院金融與財貿經濟研究所研究員杜坤倫看來，由于私募機構及其它具有金融屬性的小額貸款公司、融資擔保公司、融資租賃公司、商業保理公司等掛牌公司所從事的金融或準金融業務，客觀上存在著市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險及其他風險。而這些風險遠遠大于工商企業的風險，因此，監管層對其信息披露的要求更高，對其風險的揭露更透明。

“對于需要實施發行融資、權益分派等業務的掛牌公司必須披露季度報告，就比較好理解了。”華西證券投資銀行相關負責人解釋說：“既然要通過資本市場融資，就必須把你的經營情況、資產保值增值情況說清楚，更需要將可能遭遇的各種各樣的風險進行充分揭示;否則，誰敢投資你的公司?”

應根據預約時間披露

全國股轉公司將于2022年4月1日9:00起開放第一季度報告預約系統，披露季度報告的掛牌公司應當于2022年4月8日前完成第一季度報告披露時間的預約，由主辦券商在業務支持平臺統一提交預約申請。全國股轉公司將根據主辦券商報送的預約披露時間制作第一季度報告預約披露時間表并在全國股轉公司網站予以公布。

掛牌公司應根據預約時間披露，盡量減少變更情況。如需變更披露時間的，應提前5個交易日向主辦券商提出變更申請，說明變更理由并明確變更后的披露時間。確有特殊原因無法提前5個交易日提出申請的，應及時告知主辦券商，并披露第一季度報告預約披露時間變更公告。

《通知》規定，應披露第一季度報告的掛牌公司應當于2022年4月29日前披露第一季度報告，且不得早于掛牌公司2021年年度報告的披露時間。預計不能在2022年4月29日前披露的，應當及時告知主辦券商，并在2022年4月29日前披露不能按期披露的具體原因、編制進展及預計披露時間。

主辦券商需事前審查

主辦券商應勤勉盡責，督促掛牌公司在規定期限內披露一季報，并對一季報進行事前審查，填寫并在上傳掛牌公司季度報告時同步提交《審查要點表》。

對此，有業內人士表示，主辦券商在新三板市場中處于核心樞紐地位，它聯系著各個掛牌公司、登記結算服務機構、管理機構等各參與方。同時，主辦券商有責任和義務協助、督促其所服務的掛牌公司及時、有效、全面、準確地進行信息披露。全國股轉公司將根據主辦券商在第一季度報告披露期間的督導情況，對主辦券商的執業質量進行評價。

此外，對于訴訟、仲裁事項，是否及時進行信息披露，相關信息與臨時公告是否保持一致;提供擔保、借款事項是否履行必要的決策程序并及時進行信息披露;是否存在資金占用;日常性關聯交易的預計金額與年初預計是否一致，是否履行必要的決策程序并及時進行信息披露。

標簽： 三板私募 金融公司 披露一季報 主辦券商

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