內(nèi)部控制規(guī)范問(wèn)題受關(guān)注，華洋賽車北交所IPO收三輪審核問(wèn)詢函-微資訊

2022年9月30日，華洋賽車(834058.NQ)收到了關(guān)于浙江華洋賽車股份有限公司公開(kāi)發(fā)行股票并在北交所上市申請(qǐng)文件的第三輪審核問(wèn)詢函。

關(guān)于內(nèi)部控制不規(guī)范

根據(jù)申請(qǐng)材料及問(wèn)詢回復(fù)文件，

(相關(guān)資料圖)

(1)2019年至2021年發(fā)行人第三方回款金額分別為6,092.65萬(wàn)元、9,282.60萬(wàn)元以及9,680.85萬(wàn)元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例分別為31.79%、29.16%以及13.61%。

(2)報(bào)告期內(nèi)，公司存在通過(guò)戴繼剛、丁輝、施桂麗、劉桂英、王子宇等人(主要為公司出納、實(shí)際控制人及其朋友)的9張非公司銀行賬戶進(jìn)行結(jié)算的情況，主要包括沖抵和支付成本費(fèi)用、理財(cái)及其收益、收取配件和廢品銷售款及贊助款、返利收款、發(fā)放職工薪酬、借款、往來(lái)款等。

2019年至2021年非公司賬戶收款總額分別為472.58萬(wàn)元、635.36萬(wàn)元、880.87萬(wàn)元，付款總額分別為453.79萬(wàn)元、994.97萬(wàn)元、539.00萬(wàn)元，其中，2020年和2021年通過(guò)非公司賬戶發(fā)放的績(jī)效獎(jiǎng)金為151.66萬(wàn)元和430.86萬(wàn)元。

(3)報(bào)告期內(nèi)，在使用非公司賬戶結(jié)算期間，存在向關(guān)聯(lián)方拆出資金用于個(gè)人周轉(zhuǎn)的情況。

(4)報(bào)告期內(nèi)，公司存在通過(guò)員工代收代付的情形，員工代收款項(xiàng)主要為配件款和贊助款等，員工代付款主要系代為支付職工薪酬。

要求華洋賽車說(shuō)明：

(1)公司內(nèi)部控制是否有效，相關(guān)整改措施是否落實(shí)到位;

(2)公司個(gè)人卡收入及支出涉及事項(xiàng)較多，其中資金來(lái)源主要為供應(yīng)商返利、配件貨款等，支出則主要用于發(fā)放薪酬、員工借款等，結(jié)合上述情況，關(guān)注公司收入、成本、費(fèi)用等是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是否存在體外資金循環(huán)、代墊成本費(fèi)用或利益輸送的情形。

要求保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)，并明確說(shuō)明對(duì)上述事項(xiàng)的具體核查是否充分。

標(biāo)簽： 華洋賽車 834058.NQ

　　 原標(biāo)題：內(nèi)部控制規(guī)范問(wèn)題受關(guān)注，華洋賽車北交所IPO收三輪審核問(wèn)詢函-微資訊